erp系统现金银行账户管理0008

现金银行账户。把企业所有的现金/银行账户维护进系统，同时把每个账户的期初金额维护进去。

图 现金银行账户

提醒：注意现金银行账户的期初余额与应收/应付系统的期初余额的区别：现金银行账户的期初余额是公司账户的余额，会影响到现金日记账/银行存款日记账的期初余额；而应收系统/应付系统的期初余额是客户/供应商的余额，会影响到客户对账单/供应商对账单的期初余额。

单位银行账户按其用途可分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。在日常工作中，后两种账户用到的比较少，所以下面主要介绍基本户和一般户开立和管理的有关事项。

“基本存款账户”（简称“基本户”）是单位在设立之后开立的第一个银行账户，且每个公司只有一个基本账户，可用于资金收付、现金存取等。

“一般存款账户”（简称“一般户”）是在基本户之后，按企业需要开立的银行账户，每个企业只能有一个基本户，但可以开立很多个一般户。一般户在用途上与基本户大致相同，主要区别是一般户不能“支取现金”，也就是说如果出纳需要从企业账户取现金，只能到基本户所在银行，而不能到一般户。