erp系统财务软件会计报表-资产负债表8095
资产负债表亦称财务状况表,属于时点报表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。资产负债表利用会计平衡原则,将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块,以特定日期的静态企业情况为基准,浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外,也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 币加德ERP系统中的财务软件的资产负债表的格式来自于《小企业会计准则》的资产负债表格式,可以根据企业的实际状况修改相关的取数公式,以达到实际需要。
一、资产负债表的具体操作
打开【8095 会计报表】,切换到【资产负债表】,再点右上方的【批量更改公式中的年度、月份】,最后点【计算】,如下图。
图:资产负债表
二、资产负债表的取数公式
(1)求科目余额公式
公式:YE(2015,02,1001,J)
含义:求2015年2月1001科目的期末余额(借方)。
说明:①公式可以连接使用,例如:
YE(2015,01,1001,J)+YE(2015,01,1002*,J)
②如果直接取明细科目余额,则指定该科目代码,如上面公式中的 1001;
③如果取总账科目下面的明细科目汇总值,则须使用 *,如 1002* 表示对 1002 的子科目进行加总。
(2)加减公式
公式:=C5+C6
说明:必须以等号“=”开头,只支持单元格引用的加减运算,不可与数值混合运算。
(3)求和公式
公式:=SUM(D1:D4,D5)
说明:必须以等号“=”开头,求 D1:D4 单元格的和,再加上 D5 单元格的值。只支持同一列,不可与数值混合运算。
参考:
依照《中小企业划型标准规定》(工信部联企业[2011]300号),对工业企业来说,从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入300万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。
由财政部制定的《小企业会计准则》于2013年1月1日起施行,主要包括会计科目、主要账务处理和财务报表。同时,2004年4月27日发布的《小企业会计制度》废止。
表:资产负债表
资产负债表 | ||||||||
会小企 01 表 | ||||||||
编制单位: | 年 月 日 | 单位:元 | ||||||
资产 | 行次 | 期末
余额 |
年初
余额 |
负债 和所有者权益 |
行次 | 期末
余额 |
年初
余额 |
|
流动资产: | 流动负债: | |||||||
货币资金 | 1 | 短期借款 | 31 | |||||
短期投资 | 2 | 应付票据 | 32 | |||||
应收票据 | 3 | 应付账款 | 33 | |||||
应收账款 | 4 | 预收账款 | 34 | |||||
预付账款 | 5 | 应付职工薪酬 | 35 | |||||
应收股利 | 6 | 应交税费 | 36 | |||||
应收利息 | 7 | 应付利息 | 37 | |||||
其他应收款 | 8 | 应付利润 | 38 | |||||
存货 | 9 | 其他应付款 | 39 | |||||
其中:原材料 | 10 | 其他流动负债 | 40 | |||||
在产品 | 11 | 流动负债合计 | 41 | |||||
库存商品 | 12 | 非流动负债: | ||||||
周转材料 | 13 | 长期借款 | 42 | |||||
其他流动资产 | 14 | 长期应付款 | 43 | |||||
流动资产合计 | 15 | 递延收益 | 44 | |||||
非流动资产: | 其他非流动负债 | 45 | ||||||
长期债券投资 | 16 | 非流动负债合计 | 46 | |||||
长期股权投资 | 17 | 负债合计 | 47 | |||||
固定资产原价 | 18 | |||||||
减:累计折旧 | 19 | |||||||
固定资产账面价值 | 20 | |||||||
在建工程 | 21 | |||||||
工程物资 | 22 | |||||||
固定资产清理 | 23 | |||||||
生产性生物资产 | 24 | 所有者权益(或股东权益): | ||||||
无形资产 | 25 | 实收资本(或股本) | 48 | |||||
开发支出 | 26 | 资本公积 | 49 | |||||
长期待摊费用 | 27 | 盈余公积 | 50 | |||||
其他非流动资产 | 28 | 未分配利润 | 51 | |||||
非流动资产合计 | 29 | 所有者权益(或股东权益)合计 | 52 | |||||
资产总计 | 30 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 53 |
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